Podatek dochodowy to rodzaj podatku pobieranego przez państwo od dochodów obywateli. Jest to jedna z najważniejszych form opodatkowania, która ma na celu zapewnienie źródeł finansowania dla rządu oraz finansowanie różnych programów publicznych, takich jak ochrona zdrowia, szkolnictwo, infrastruktura, pomoc społeczna, obrona narodowa i wiele innych.

Dochód państwa

Opodatkowanie może być pobierane przez rząd w różnych formach. W Polsce podatek dochodowy jest pobierany na zasadzie tzw. podatku liniowego lub progresywnego. Jest on powszechnie stosowany na całym świecie i stanowi istotne źródło dochodu dla państwa. Istnieją jednak różne modele opodatkowania dochodów, w zależności od kraju i jego polityki fiskalnej.

Rodzaje podatków dochodowych

Wyróżnia się kilka rodzajów podatków dochodowych. Jednym z nich jest podatek od osób fizycznych (PIT), czyli świadczenie, które płacą osoby fizyczne osiągające dochód z różnych źródeł, takich jak wynagrodzenia za pracę, dochody z działalności gospodarczej, dochody z najmu czy odsetki, dywidendy.

Innym rodzajem jest podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), do którego płacenia zobowiązane są spółki, korporacje i inne osoby prawne na podstawie dochodu, który osiągnęły w trakcie roku podatkowego.

Podatek od zysków kapitałowych to należność pobierana od zysków uzyskiwanych z inwestycji, w tym sprzedaży akcji, obligacji czy nieruchomości.

Podatek od spadków i darowizn jest natomiast powinnością pobieraną od wartości spadku lub darowizny, który przysługuje osobie, która takowe świadczenie otrzymała.

Podatek od nieruchomości jest natomiast egzekwowany od właścicieli nieruchomości, którego wysokość zależy od wartości obiektu.

Na koniec już, podatek od dziedziczenia stanowi daninę pobieraną od wartości dziedzictwa, który przysługuje osobie otrzymującej dziedzictwo.

Warto zaznaczyć, że rodzaje należności mogą się różnić w zależności od kraju i systemu podatkowego.

Ile wynosi podatek dochodowy?

W Polsce stawki opodatkowania dla osób fizycznych są stopniowane i zależą od wysokości dochodu. W 2023 roku zadeklarowano znaczący wzrost podstawowego progu podatkowego.

Pierwszy próg podatkowy dotyczy kwoty nieprzekraczającej 120 000 zł, przy czym stawka podatku od 1 lipca 2022 wynosi 12%, a zmiana ta obowiązuje retroaktywnie od 1 stycznia. Aby obliczyć należny podatek dochodowy, trzeba uwzględnić kwotę zmniejszającą zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego.

Drugi próg natomiast dotyczy dochodu wyższego niż 120 000 zł, a nadwyżka ponad tę kwotę podlega opodatkowaniu dochodem w wysokości 32%.

Najczęstsze błędy

Rozliczanie podatku dochodowego to ważne zadanie dla każdego podatnika, a popełnienie błędów w tym procesie może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji finansowych, w tym sankcji podatkowych i kar.

Najczęstszymi błędami, jakie popełniają podatnicy podczas rozliczania, są:

1. Niewłaściwe wypełnienie formularzy podatkowych i innych dokumentów, które może prowadzić do nieprawidłowego rozliczenia podatku.
2. Nieprawidłowe lub brakujące dane, takie jak faktury VAT, rachunki, umowy, potwierdzenia płatności, mogące wpłynąć na dokładność rozliczenia podatku.
3. Błędy obliczeniowe popełniane przez osoby fizyczne zwłaszcza w przypadku podatku progresywnego, gdzie stawki podatkowe zmieniają się w zależności od dochodu.
4. Niewykorzystywanie pełnego zakresu dostępnych ulg i odliczeń przez niektórych ludzi, co prowadzi do niepotrzebnie wysokiego podatku.
5. Mylenie źródła swojego dochodu, a tym samym niewłaściwe oznaczanie go, co może skutkować błędnym rozliczeniem podatku.
6. Brak wystarczającej wiedzy na temat przepisów podatkowych, co może powodować błędy w rozliczeniu podatku.

Aby uniknąć tych błędów, ważne jest, aby podatnicy starannie przeglądali swoje dokumenty, byli świadomi dostępnych im ulg i odliczeń, starannie obliczali swoje dochody i dokładnie zapoznawali się z przepisami podatkowymi. Warto również skorzystać z pomocy specjalisty, takiego jak doradca podatkowy, aby uzyskać pomoc w prawidłowym rozliczeniu podatku.

W CKSK stawiamy na profesjonalne doradztwo z zakresu finansów. Bazując na wieloletnim doświadczeniu, nasi księgowi postarają odpowiedzieć się na nurtujące pytania. Zapraszamy do zapoznania się z naszą ofertą.